Chênh lệch số liệu giữa các báo cáo kiểm toán của Công ty CP Thủy sản số 4

Phần chênh lệch số liệu trong Báo cáo tài chính của Công ty cổ phần Thủy Sản Số 4 theo số cuối năm 2001 giữa kiểm toán Nhà nước và kiểm toán độc lập Công ty Dịch vụ Tư  vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán – chi nhánh TPHCM. Đơn vị tính: đồng VN

Tài sản	Theo kiểm toán độc lập	Theo kiểm toán Nhà nước	Chênh lệch
Phải thu của khách hàng Thuế GTGT được khấu trừ Các khoản phải thu khác Thành phẩm tồn kho Chi phí chờ kết chuyển Tài sản cố định Thuế và các khoản phải nộp Phải trả,phải nộp khác Lợi nhuận chưa phân phối Quỹ khen thưởng và phúc lợi	14.973.789.215 1.781.955.014 348.002.109 1.270.207.616   4.920.083.132   2.449.864.499 2.336.024.296	15.394.625.269 1.690.703.937 358.273.273 1.289.024.754 14.420.000 5.305.670.638 670.460.527 2.774.728.678 2.103.130.375 3.750.000	420.836.054 91.251.077 10.271.164 18.817.138 14.420.000 385.587.506 670.460.527 324.864.179 232.893.921 3.750.000

 

Nguyên nhân chênh lệch :

1/ Phải thu của khách hàng                                                                    420.836.054

-          Tăng nợ khách hàng DesfoodR US Công ty cổ phần                70.000.000

-          Tăng nợ khách hàng BNC Công ty cổ phần                               41.450.750

-          Phục hồi công nợ chưa được xóa DNNN                                309.385.304

2/ Thuế GTGT được khấu trừ                                                                  91.251.077

-          Theo BK 04 không được khấu trừ DNNN                                  82.807.096

-          Theo BK 04 không được khấu trừ Công ty cổ phần                     8.443.981

3/ Các khoản phải thu khác                                                                      10.271.164

-          Tăng nợ tiền thuế thu nhập cá nhân DNNN                                 5.067.164

-          Tăng chi phí cổ phần DNNN                                                       5.204.000

4/ Thành phẩm tồn kho                                                                             18.817.138

-          Tăng giá trị hàng tồn kho DNNN                                               18.817.138

5/ Chi phí chờ kết chuyển                                                                         14.420.000

-          Tiền in lịch 2002 Công ty cổ phần                                             14.420.000

6/ Tài sản cố định                                                          385.587.506

-          Tăng TSCĐ DNNN                                         328.519.429

-          Tăng TSCĐ Công ty cổ phần                            57.068.077

7/Thuế và các khoản phải nộp                                        670.460.527

-          Thuế thu nhập tăng DNNN                               259.321.760

-          Thuế thu nhập tăng Công ty cổ phần                411.138.767

8/ Các khoản phải trả phải nộp khác                               324.864.179

-          Tăng nợ phải trả Nhà nước DNNN                   309.385.304

-          Giảm khoản nợ treo nộp Nhà nước                    18.438.000

-          Do tăng quỹ                                                       33.916.875

9/ Lợi nhuận chưa phân phối Công ty cổ phần              232.893.921

-          Lợi nhuận thực hiện tăng thêm                          233.592.996

-          Thuế thu nhập phải nộp do đơn vị chưa kê khai  411.138.767

-          Các khoản chi được xuất toán                            55.348.150

10/ Quỹ khen thưởng và phúc lợi                                      3.750.000

Do chi hỗ trợ            3.750.000

Liên quan đến vấn đề này, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đã có công văn yêu cầu Công ty cổ phần Thủy sản số 4 công bố thông tin trên 1 tờ báo trung ương và 1 tờ báo địa phương. Đối với việc điều chỉnh số dư đầu kỳ báo cáo quyết toán 6 tháng đầu năm 2002 của Công ty theo kiểm toán Nhà nước, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đã có công văn xin ý kiến Bộ Tài chính vì vấn đề này thuộc thẩm quyền trả lời của Bộ Tài chính.

TTGDCK