Giải trình của Cty HALonG CANFOCO
Ngày 15/10/2002, Công ty cổ phần Đồ hộp Hạ Long đã có công văn số 622CV/ĐHHL gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Tp.HCMõ giải trình cụ thể hơn về việc hạch toán tiền hoàn thuế giá trị gia tăng VAT của Công ty như sau:
Tổng số tiền thuế giá trị gia tăng đã xin hoàn và khấu trừ tại Cục thuế Hải Phòng là 7.020.867.000 đồng. Trong đó:
1. Phòng Kinh doanh đã lĩnh tại Công ty: 5.458.254.250 đồng.
2. Công ty còn giữ lại chưa thanh toán cho Phòng Kinh doanh: 605.948.000 đ.
3. Công ty đã thu được lợi nhuận từ việc kinh doanh hàng hóa của Phòng Kinh doanh là 956.664.750 đồng. Số tiền này đã được hạch toán:
- Công ty đã hạch toán vào lợi nhuận 9 tháng đầu năm 2001: 321.879.860 đồng.
- Lãi kinh doanh Quý 4/2001: 171.584.440 đ Tháng 12/2001 hạch toán treo Nợ TK 632/ Có TK 3388 Chi tiết lãi kinh doanh chờ xử lý.
- Trích phí cho Phòng Kinh doanh: 463.200.450 đồng Nợ TK 641/Có TK 1111 để phục vụ cho hoạt động Xuất khẩu, trả nợ cũ Phòng Kinh doanh và đầu tư thị trường. Tổng số phí đã trích cho Phòng Kinh doanh 463.200.450 đồng, Công ty đã thu vào các tài khoản sau:
Năm 2001:
· Thu vào TK 138 vốn kinh doanh đầu tư thị trường: 183.072.800 đồng Nợ TK 1111/Có TK 138
· Thu vào TK 136 công nợ Phòng Kinh doanh: 138.199.410 đồng Nợ TK 1111/Có TK 136
· Số tiền Phòng Kinh doanh đã nhận để phục vụ cho hoạt động xuất khẩu: 141.928.240 đồng
Năm 2002:
Phòng Kinh doanh đã nộp lại một phần phí đã nhận: 37.915.415 đồng Công ty đã hạch toán Nợ TK 111/Có TK 3388 Chi tiết lãi kinh doanh chờ xử lý
Vậy tổng số lãi kinh doanh chờ xử lý đã hạch toán treo vào TK 3388 là 209.499.855 đồng.
Phí xuất khẩu Phòng Kinh doanh đã nhận sẽ phải thu hồi là: 104.012.825 đồng.
TTGDCK TP.HCM
