Phương pháp điều chỉnh giá tham chiếu của REE khi chia cổ tức đợt 2/04

Phương pháp điều chỉnh giá tham chiếu của REE khi chia cổ tức đợt 2/04

Liên quan đến vấn đề trả cổ tức đợt 2/2004 của công ty cổ phần cơ điện lạnh (REE) bao gồm 150 đồng cổ tức tiền mặt và 650 đồng cổ tức bằng cổ phiếu, Trung tâm Giao dịch Chứng khoán TPHCM sẽ tiến hành điều chỉnh giá tham chiếu vào ngày 24/02/2005 theo các bước sau:

Bước 1: xác định số lượng cổ phiếu phát hành thêm

Căn cứ vào giá đóng cửa cổ phiếu REE ngày 22/02/2005 là 24.100 đồng/cổ phiếu để xác định số lượng cổ phiếu phát hành thêm để trả cổ tức như sau:

Số lượng cổ phiếu phát hành thêm 

= (số tiền trả cổ tức bằng cổ phiếu x số lượng cổ phiếu đang lưu hành)/ giá cổ phiếu ngày 22/2/2005 chiết khấu 10%

= (650 x 22.500.000)/(24.100 x 90%)

= 674.274 cổ phiếu

Bước 2: điều chỉnh giá tham chiếu

Giá tham chiếu của cổ phiếu REE vào ngày 24/2/2005 (ngày giao dịch không hưởng quyền) là giá đóng cửa ngày 23/2/2005 được điều chỉnh giảm 150 đồng cổ tức tiền mặt và pha loãng theo tỷ lệ phát hành thêm để trả cổ tức.

Về việc xử lý cổ phiếu lẻ khi tiến hành phân phối cho từng cổ đông, Công ty REE sẽ phân phối số lượng cổ phiếu cho cổ đông tới phần đơn vị, phần lẻ thập phân sẽ được công ty mua lại (theo giá ngày 22/02/2005 chiết khấu 10%) làm cổ phiếu quỹ và sẽ trả cho các cổ đông bằng tiền, chẳng hạn một cổ đông công ty đang sở hữu 4.800 cổ phiếu REE thì số lượng cổ phiếu được nhận là: 

(650 x 4.800)/(24.100 x 90%) = 143,8450899 cổ phiếu.

Như vậy, số lượng cổ phiếu mà cổ đông này thực nhận là 143 cổ phiếu và số tiền nhận từ việc quy đổi cổ phiếu lẻ là 0,8450899x24.100x90% = 18.330 đồng.

TTGDCK