Quyết định số 998/2002/QĐ-NHNN ngày 13/9/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước v/v quản lý ngoại hối đối với việc mua bán chứng khoán của tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán
Điều 1: Phạm vi điều chỉnhCác giao dịch ngoại hối liên quan đến việc mua, bán chứng khoán niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán của tổ chức, cá nhân nước ngoài, bao gồm việc chuyển vốn vào Việt Nam để mua, bán chứng khoán, chuyển ngoại tệ ra đồng Việt Nam, mở và sử dụng tài khoản đồng Việt Nam để mua, bán chứng khoán, chuyển đổi đồng Việt Nam ra ngoại tệ và chuyển ngoại tệ ra nước ngoài được thực hiện theo các qui định tại Quyết định này và các văn bản quản lý ngoại hối hiện hành có liên quan.
Điều 2: Đối tượng áp dụng
Đối tượng áp dụng của Quyết định này bao gồm:
1. Người không cư trú là tổ chức được thành lập theo pháp luật nước ngoài, người nước ngoài bao gồm cả người cư trú và người không cư trú, người không cư trú là người Việt
2. Tổ chức, cá nhân là bên nước ngoài trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam sử dụng các khoản lợi nhuận được chia hoặc các khoản thu nhập hợp pháp khác ở Việt Nam để mua, bán chứng khoán tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán.
Trong Quyết định này, các đối tượng nói trên được gọi chung là tổ chức, cá nhân nước ngoài.
Điều 3: Nguồn vốn tham gia mua chứng khoán
Tổ chức, cá nhân nước ngoài được sử dụng các nguồn vốn sau đây để mua chứng khoán:
1. Ngoại tệ từ nước ngoài chuyển vào Việt
2. Ngoại tệ trên tài khoản tiền gửi ngoại tệ của tổ chức, cá nhân nước ngoài thuộc đối tượng nêu tại Điều 2 Quyết định này mở tại các ngân hàng được phép hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Việt
3. Phần lợi nhuận được chia của tổ chức, cá nhân nước ngoài từ hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt
4. Các khoản thu của tổ chức, cá nhân nước ngoài từ việc chuyển nhượng, thanh lý, giải thể từ hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt
5. Thu từ việc xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ vào Việt
6. Tiền lương, thưởng và các thu nhập hợp pháp khác của cá nhân nước ngoài tại Việt
Điều 4: Chuyển vốn vào Việt
Tổ chức, cá nhân nước ngoài chuyển ngoại tệ từ nước ngoài vào Việt Nam để mua chứng khoán phải bán ngoại tệ cho ngân hàng là Thành viên lưu ký nước ngoài sau đây gọi tắt là Thành viên lưu ký nước ngoài nơi tổ chức, cá nhân nước ngoài mở tài khoản để lấy đồng Việt Nam mua, bán chứng khoán.
Điều 5: Tài khoản giao dịch chứng khoán
1. Mở tài khoản giao dịch chứng khoán bằng đồng Việt
Tổ chức, cá nhân nước ngoài muốn mua, bán chứng khoán được niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán phải mở tại một Thành viên lưu ký nước ngoài một tài khoản giao dịch chứng khoán bằng đồng Việt Nam và một tài khoản lưu ký chứng khoán theo qui định tại Quyết định này và các qui định hiện hành của pháp luật về chứng khoán, thị trường chứng khoán.
2. Sử dụng tài khoản giao dịch chứng khoán bằng đồng Việt
Phần thu
a. Thu từ bán ngoại tệ cho Thành viên lưu ký nước ngoài;
b. Thu từ các nguồn nêu tại khoản 3, 4, 5 và 6 Điều 3 Quyết định này;
c. Thu từ chuyển khoản từ tài khoản tiền Đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân nước ngoài đó tại Việt Nam theo qui định quản lý ngoại hối hiện hành nếu có vào tài khoản này để mua chứng khoán;
d. Thu từ việc bán chứng khoán;
e. Thu các khoản cổ tức, tiền lãi trái phiếu và các khoản thu liên quan khác phát sinh từ việc mua, bán chứng khoán.
Phần chi
a. Chi để thanh toán cho việc mua chứng khoán và các chi phí liên quan đến việc giao dịch chứng khoán;
b. Chi mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài.
Điều 6: Mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài
1. Sau khi đã hoàn thành các nghĩa vụ thuế theo qui định của pháp luật Việt Nam, tổ chức, cá nhân nước ngoài được phép sử dụng nguồn tiền đồng Việt Nam trên tài khoản giao dịch chứng khoán để mua ngoại tệ tại Thành viên lưu ký nước ngoài để chuyển ra nước ngoài.
2. Tổ chức, cá nhân nước ngoài chỉ được chuyển phần vốn đầu tư thuộc giao dịch vốn ra nước ngoài sau một 01 năm kể từ ngày phần vốn đó được chuyển vào tài khoản giao dịch chứng khoán bằng đồng Việt Nam mở tại Thành viên lưu ký nước ngoài, trừ trường hợp được pháp luật cho phép.
Đối với số lợi nhuận đầu tư, tiền thu cổ tức và lãi trái phiếu thuộc giao dịch vãng lai, tổ chức, cá nhân nước ngoài được chuyển ra nước ngoài không hạn chế thời gian.
Điều 7: Qui định về kiểm tra chứng từ
Thành viên lưu ký nước ngoài khi thực hiện các nghiệp vụ thu, chi trên tài khoản tiền gửi giao dịch chứng khoán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ sau:
1. Đối với nguồn thu:
- Thu từ lợi nhuận đầu tư trực tiếp tại Việt Nam: Bản sao Giấy phép đầu tư, Biên bản của Hội đồng quản trị hoặc Ban Điều hành dự án đối với Hợp đồng hợp tác kinh doanh về việc phân chia lợi nhuận hoặc chia doanh thu đối với Hợp đồng hợp tác kinh doanh có xác nhận của cơ quan thuế có thẩm quyền;
- Thu từ việc thanh lý, giải thể từ hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt Nam: Quyết định chấm dứt hoạt động hoặc giải thể Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoặc Quyết định chấm dứt hiệu lực của Hợp đồng hợp tác kinh doanh, Văn bản thỏa thuận của các bên trong Doanh nghiệp hoặc trong Hợp đồng hợp tác kinh doanh về việc thanh lý tài sản, Văn bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ tài chính với Nhà nước Việt Nam nếu số tiền thu được lớn hơn số vốn đã góp ban đầu;
- Đối với trường hợp chuyển nhượng vốn: Hợp đồng chuyển nhượng vốn đã được xác nhận của cơ quan có thẩm quyền, Văn bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ tài chính với Nhà nước Việt
- Thu từ cung ứng hàng hóa, dịch vụ: Văn bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ tài chính với Nhà nước Việt
- Thu từ lương, thưởng, thu nhập hợp pháp của cá nhân: Tùy theo tính chất của khoản thu mà tổ chức, cá nhân nước ngoài phải xuất trình các chứng từ sau: Bảng lương theo Hợp đồng lao động hoặc xác nhận của cơ quan sử dụng lao động về các khoản thưởng hoặc văn bản của cơ quan có thẩm quyền xác nhận tính hợp pháp của các khoản thu khác cho, tặng, thừa kế, trúng xổ số…
2. Đối với khoản chi VNĐ để mua ngoại tệ chuyển ra nước ngoài: Văn bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận đã hoàn thành các nghĩa vụ tài chính với Nhà nước Việt
3. Đối với trường hợp chuyển vốn ra nước ngoài: Các chứng từ giao dịch chứng minh thời gian tổ chức, cá nhân nước ngoài đã sử dụng phần vốn đó để mua, bán chứng khoán tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán tối thiểu là một năm.
Điều 8: Trách nhiệm của Thành viên lưu ký nước ngoài
1. Bán ngoại tệ: Khi tổ chức, cá nhân nước ngoài có nhu cầu mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài, Thành viên lưu ký nước ngoài căn cứ vào nguồn ngoại tệ của ngân hàng để bán ngoại tệ cho tổ chức, cá nhân nước ngoài phù hợp với các qui định quản lý ngoại hối hiện hành.
2. Báo cáo: Định kỳ hàng tháng chậm nhất vào ngày mùng 5 của tháng sau, Thành viên lưu ký nước ngoài phải báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước Vụ Quản lý ngoại hối:
a. Tình hình mở, đóng Tài khoản Giao dịch chứng khoán bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Thành viên lưu ký nước ngoài Mẫu số 01;
b. Tình hình hoạt động tài khoản Giao dịch chứng khoán và tình hình mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài của tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Thành viên lưu ký nước ngoài Mẫu số 02;
c. Tình hình hoạt động của tài khoản lưu ký chứng khoán của tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Thành viên lưu ký nước ngoài Mẫu số 03.
Trong trường hợp cần thiết, Thành viên lưu ký nước ngoài có trách nhiệm cung cấp thông tin, báo cáo theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.
Điều 9: Điều khoản thi hành
1. Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký. Việc sửa đổi, bổ sung Quyết định này do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định.
2. Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước; Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Tỉnh, Thành phố trực thuộc trung ương; Chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc Giám đốc các tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối, Thành viên lưu ký nước ngoài và các tổ chức, cá nhân nước ngoài tham gia mua, bán chứng khoán niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm thi hành Quyết định này.
